8(a)计划可以提供令人难以置信的机会:独家合同，预留比赛，导师-门徒关系，SBA业务培训等等。
但对于年龄超过59岁半的企业主来说，加入8(a)计划可能非常困难:与年轻人不同的是，这些企业主在传统退休账户中储蓄的资金可能会被计入8(a)计划调整后的25万美元净资产上限。
这样公平吗?(剧透警告:在我看来，它不是)。
8(a)计划规定充满了神秘的资格标准，但今天我们只关心一个:“经济劣势”。为了被8(a)计划录取，一家公司的弱势所有者通常必须低于一定的净值和收入门槛．
在净资产方面，对于最初的8(a)计划资格，个人净资产必须低于25万美元。但我称之为“调整后”净资产门槛，因为它排除了某些东西，包括个人主要住所的所有者权益和8(a)申请公司本身。
不鼓励美国人为退休储蓄，这将是糟糕的公共政策一则新闻后另一个报道称该国正面临退休储蓄危机。幸运的是，SBA法规提供了这种排除:
(ii)投资于个人退休帐户(IRA)或其他官方退休帐户的资金，如果在没有重大罚款的情况下，个人在退休年龄之前无法使用，则不会被考虑在确定个人净值时。
太棒了!问题解决了，对吧?
当然，如果你足够年轻的话。但如果你到了“退休年龄”呢?
这个词并不是指一个人真正退休的年龄。相反,对401 (k)计划和ira同样，这意味着个人可以从该计划中提取资金而不受税务处罚的年龄。这个神奇的数字是59.5。(我敢肯定，关于“1/2”这部分有一个复杂的立法故事，但我知道只有国税局和我的孩子们似乎对“半岁生日”特别感兴趣)。
现在，你可能会想，“等等!我不打算59岁半就退休!甚至是59又3/4!”
如果是这样，你并不孤单。美国人一般都退休了63岁左右．企业主也不一定都是普通人。一项调查显示42%的企业主计划在65岁或更晚退休。另一项调查调查发现，三分之一的小企业主打算无限期地工作，而那些计划退休的人，平均预期退休年龄是67岁。
也许最引人注目的是，同一项调查还显示，美国小企业主的平均年龄为60.3岁。没错，根据这些数据，平均小企业主超过了“退休年龄”。这是很多60多岁或更老的小企业主。
这让我们回到8(a)计划。当这些年长的企业主申请时，会发生什么?好吧，如果他或她一直在为退休储蓄，而且有关的退休账户在59岁半之后不再有提款罚款，SBA会将为退休储蓄的每一美元计入25万美元的上限。
如果小企业管理局的规定在这一点上不够明确，那么该机构的8(a)标准操作程序毫无疑问，年长的企业主，比如汤米和戴维去拿水管。SOP指示SBA官员使用一系列五个步骤来计算净资产。第一步是将个人的总资产相加，减去总负债。
下面是第二步:
然后，减去任何因提前提取资金而受到惩罚的合法退休账户的价值。如果个人达到退休年龄，可以提取资金而不受罚款，则不适用这种排除。
当然，重点是我的。
所以你知道了:如果你低于“退休年龄”，你在401(k)、个人退休账户(ira)等账户中存的钱可能不会对你的8(a)计划不利。如果你已过退休年龄，这些基金很有可能将对你不利——不管你是否打算很快(或永远)退休。
如果你们读过我的GovCon手册（亚马逊有售！请不要偷他们!)知道我只是喜欢例子。所以让我们来试几个!
示例# 1
哈里是哈球清洁公司的老板，今年50岁。哈里从22岁起就勤奋地在401(k)计划中存钱，积极地将投资组合偏向股票。在经历了漫长的牛市之后，他的账户上已经积累了100多万美元。哈里的净资产为22.5万美元，不包括他在哈宝(Har-Ball)的股权、401(k)计划和房屋资产。
结果:由于哈里的年龄在59岁半以下，他的401(k)账户余额被排除在SBA的净值分析之外。哈里王子调整后的净资产低于25万美元的门槛，因此在最初的8(a)计划资格中，哈里王子可能会被视为“经济上处于不利地位”。
例# 2
Shari是sharcare Medical Staffing LLC公司的老板，今年62岁。她喜欢做一名企业主，并打算无限期地工作下去。莎莉开始为晚年退休存钱，但现在她的个人退休账户里有12.5万美元。莎莉的净资产为22.5万美元，不包括她在Shar-Care、个人退休账户和房屋中的股权。
结果:因为莎莉超过59岁半，SBA不会排除她的IRA中的资金。加上这12.5万美元，调整后的净资产为35万美元。为了最初的8(a)计划资格，莎莉可能会被视为“不处于经济劣势”。
哈里似乎比莎莉有钱。事实上，根据这个方便的投资计算器在美国，如果哈里的401(k)计划产生7%的年回报率，而哈里每年额外缴纳1.8万美元，那么当哈里到莎莉这个年龄时，他将有近260万美元的存款，大约是莎莉目前退休储蓄的21倍。但根据SBA的8(a)计划规则，哈里在经济上处于不利地位;莎莉不是。
作为下一本《哈利可能会说:“天哪!”
公平地说，我对8(a)计划资格规则的整个净值部分有意见。毕竟，你的净资产很低可能是因为生活困难，或者因为你把所有的钱都花在了诸如此类的事情上酒店套房每晚8万美元，5万元观赏鱼，5000美元的汉堡以及其他财务上有问题的购买。一刀切的净资产门槛会抑制储蓄，同时鼓励无谓的支出和高利率的消费债务。这是糟糕的公共政策，但这是另一天的咆哮。
让我们回到哈里，莎莉和他们的退休账户。莎莉12.5万美元的个人退休账户里的每一分钱都被标记了，而哈里的100万美元却因为他年轻而完全被忽略，这似乎不公平。事实上，在一个59岁半不是任何人的典型退休年龄的国家，更不用说小企业主了，SBA为什么要惩罚像莎莉这样的老老板，因为她庆祝了那个神奇的半岁生日?
在我看来，如果SBA取消年龄限制，并将每个人的退休账户排除在净值门槛之外，从公共政策的角度来看，事情会更公平、更好。小企业管理局可能只是说，只要钱在退休账户里，就不算数。如果它被拔出来，就算。非常容易的。
虽然这似乎是最好的解决方案，但SBA似乎想要一些保证，即在8(a)计划期间，处于不利地位的个人不会从退休帐户中获得资金。然而，提前提款的惩罚只是一种惩罚。它不鼓励在退休年龄之前提款，但并没有阻止。例如，401(k)提前提款的罚金是10%。这并不理想，但我们的朋友哈里今天可以提取他100万美元的全部账户，支付10万美元的罚款，剩下90万美元(扣除税款)——仍然比莎莉多很多。
那么，SBA，这个怎么样?在将退休帐户从净值计算中豁免后，只需让所有8(a)申请人签署一份保证，在参加8(a)计划期间不访问他们的退休帐户。你可以支持它，说未经SBA事先批准就进入退休帐户将导致终止该计划。如果这还不够好，你可以再加一个超级恐怖的清单违反承诺可能带来的其他后果。(排除!虚假广告!15码，损失!)
当然，你可能需要考虑到最低分配要求诸如此类，但有很多聪明的退休计划人员可以帮助制定政策。如果做得好，你会有一个双赢的局面:一项政策可以更好地实现防止业主在参加8(a)计划期间获得退休基金的明显目标，同时给许许多多超过59.5的美国小企业主一个公平的机会参加8(a)计划。
看,小企业管理局。我知道我每次都挑剔你现在而且然后．不要误解我的意思:总的来说，从总部开始，你们在支持小型承包商方面做得很好。但伟大并不代表完美，在我看来，我的工作之一就是试图引发关于政府承包项目中可以改进的领域的讨论。
这是其中之一。
在我的实践中，我见过一些优秀的公司被剥夺了参加8(a)计划的机会，仅仅是因为老板年龄超过59岁半，并且(明智地)为退休储蓄。我认为这不公平。
我希望，SBA，当你想到它的时候，你也不会。
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