这是我们关于GAO最近的第二篇博客报告小企业管理局对女性拥有的小企业项目的管理。这是我们的首字母帖子．
在报告中，GAO分析了SBA对当前认证计划的监督，并报告了其对合同官员为什么不像人们想象的那样使用WOSB备用储备金的研究。
GAO在其报告中审查了以下三个问题:“(1)SBA在多大程度上实施了2015年NDAA对WOSB计划的更改;(2)中小企业管理局在何种程度上实施了改革，以解决先前发现的监管缺陷;(3)自2011年以来WOSB项目使用的变化和利益相关者对其使用的看法，包括自2015年实施单一来源授权以来。”在我们最初的文章中，我们讨论了WOSB程序的背景和第一点。下面，我们将讨论GAO关于第2点和第3点的调查结果。
为了进行这项研究，GAO与SBA官员、WOSB项目四个私人第三方认证机构中的三个以及DHS、海岸警卫队、国防部和GSA某些组成部分中的八个选定的承包办公室进行了交谈。
监督问题
问责局发现了哪些监管问题?
首先，SBA仍然没有纠正GAO在2014年10月对第三方认证机构的审查中发现的一些缺陷。例如，SBA没有正式的政策来审查四个批准的第三方认证机构的绩效，例如审查第三方认证机构提交的月度报告。
这些每月报告包括以下资料:
- 收到、批准和拒绝的WOSB和EDWOSB申请的数目;
- 每个获认证企业的识别信息，例如企业名称;
- 对欺诈、浪费和滥用的关注;而且
- 描述组织用于认证企业为wosb或edwosb的程序的任何更改。
关于这份报告，“SBA官员表示，SBA仍然没有使用第三方认证机构的月度报告来定期监控该计划。具体来说，SBA没有审查这些报告，以确定任何可能为项目监督提供信息的认证缺陷趋势。”
政府问责局提供了一些有关认证机构问题的例子:
一家第三方认证机构告诉我们，他们会定期在月度报告中报告那些涉嫌提交潜在欺诈申请的公司，而SBA并没有对这些公司进行跟进。此外，两家第三方认证机构表示，如果SBA没有对其月度报告中包含的公司名单进行交叉检查，被一家认证机构认为不合格的公司可以向另一家认证机构提交申请并获得批准。
GAO的结论是:“如果没有定期监测和监督第三方认证机构的程序，SBA无法提供合理的保证，以确保认证机构遵守计划要求，也无法改进其识别不合格公司或潜在欺诈的努力。”
除了第三方认证机构的问题外，SBA“还没有完全解决2014年审查中发现的与资格考试相关的缺陷。”2014年，GAO为SBA编制了一些建议，以加强对WOSB参与者的审查。
具体而言，我们建议SBA考虑(1)完成年度资格审查程序的制定并实施该等程序;(2)分析审查结果和被发现不合格的个别企业，以更好地了解年度审查中不合格率高的原因，并确定需要采取什么行动来解决原因，以及(3)对代表其有资格参与该计划的所有企业的样本进行持续审查。
SBA已经采取措施解决这些问题，包括创建“WOSB项目资格考试的书面政策和程序”。这些WOSB考试始终识别不合格的企业。“[A]根据SBA在审查期间提供的文件，在2017财年，SBA发现样本中约40%的企业不符合条件。”
根据这份报告，WOSB地位抗议可能不足以监管WOSB计划，因为这样的抗议很少:
2018财年，根据WOSB计划提交了11项地位抗议。其中，四家公司被认为不符合WOSB计划的条件，四家被认为符合条件，三家地位抗议被驳回。在2017财年，提交了9项地位抗议;其中，三家公司被认定为不合格，两家被认定为合格，四家地位抗议被驳回。
GAO的结论是，SBA应该根据GAO之前的指导“加强其WOSB资格审查程序”。
为什么只有这么少的WOSB ?
政府问责局指出，WOSB预留的联邦合同规模仍然很小。作为理解这一点的一种方式，该报告指出，“从2012财年到2017财年，98%在符合WOSB计划条件的行业中，所有女性拥有的小型企业的合同总额中有一半没有根据WOSB计划授予。相反，这些合同在没有预留的情况下授予，或根据其他更长期的社会经济合同计划授予，如HUBZone、SDVOSB和8(a)。”
换句话说，WOSB备用项并没有被尽可能多地使用。那么是什么导致了这种利用不足呢?
一个问题是，WOSB项目下的唯一来源权限与其他备用项目下的不同。“例如，在WOSB项目下，FAR要求合同官员以书面形式证明他们为什么不希望其他WOSB或edwosb就合同提交报价，这比8(a)项目更严格。此外，一个承包办公室的工作人员指出，留出WOSB的理由必须在联邦网站上公布。”
对于为什么他们不使用WOSB项目，合同员工提供了一些其他的解释。一个问题是，合同官员必须核实WOSB文件，这不是8(a)和HUBZone申请人的情况。其他受访者指出，SBA应该现代化并改进其WOSB合规指南。
SBA的回应是:“WOSB合规指南于2016年3月从他们的公共网站上删除，因为很难保持文件的最新状态，官员们不想冒险发布过时的指南。SBA官员还表示，由于FAR已经足够，因此没有计划发布更新的指南。”
结论
GAO的结论是，SBA管理WOSB项目的弱点限制了其有效性。特别是,
[a]s 2019年2月，SBA没有完全实施全面的程序来监测WOSB计划的第三方认证者的表现，也没有采取措施提供合理的保证，只有符合条件的企业才能获得WOSB备用合同，正如我们2014年报告. . . .中建议的那样[L] SBA在执行、记录和分析资格审查程序方面的模仿限制了它在企业申请并可能获得合同之前更好地了解企业资格的能力，这使该计划面临不必要的欺诈风险。
奇怪的是，政府问责局唯一的建议是制定程序，审查机构是否在不合格的NAICS代码下使用拨备，并为机构提供额外的培训，以避免使用不合格的NAICS代码。虽然报告中提到了其他事情，但在建议部分中没有提到对第三方认证机构的监督，对WOSB计划的合同官员缺乏指导，或者SBA应该采取措施“加强其WOSB资格审查程序”。在某种程度上，这是因为GAO已经提出了建议，SBA也已经接受了这些建议。
我们将随时向您更新SBA修改和加强WOSB计划的步骤，特别是在认证和监督方面，希望各机构对该计划的使用将会增加。
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