在冠状病毒援助、救济和经济安全(CARES)法案在美国，国会为小企业贷款拨出3,490亿美元。这些贷款，在工资保障计划该法案旨在通过提供最高1,000万美元的贷款来帮助小企业保住员工的工资，这些贷款部分是可以原谅的。
让我们来探讨一下作为美国政府应对COVID-19的一部分而制定的这一重要项目的一些细节。
符合条件的实体．该计划涵盖小型企业、非营利组织、退伍军人组织和某些部落企业，这些企业拥有500名或更少的员工，或者(如果适用)雇用低于SBA分配给该企业行业的基于员工的规模标准。独资企业、独立承包商和个体经营者也有资格。最后，在每个物理位置雇用少于500名员工的企业被分配了以72开头的NAICS代码(包括位于住宿及食物服务行业)也符合条件。
小型企业．该程序定义小企业的方式与《小企业法》．该法案赋予SBA很大的权力，通过法规来完善这一术语，包括为小企业制定规模标准的权力。小企业管理局的规定将“商业企业”定义为“以盈利为目的的商业实体，营业地点位于美国，主要在美国境内运营，或通过支付税款或使用美国产品、材料或劳动力对美国经济做出重大贡献”。
谁是员工?由于该计划限制贷款给拥有一定数量员工的公司，问题来了，谁被视为员工?根据《关怀法案》，雇员的范围很广，包括“全职、兼职或以其他方式受雇的个人”。
联系．在确定企业是否低于500名员工的限制时，SBA将使用在13 C.F.R. 121.301(通过交叉参考13 C.F.R.§121.103适用于SBA贷款申请人，这一章节对小型企业联邦承包商更为熟悉)。如果根据这些规定，借款人被发现隶属于另一家公司，那么其他公司的员工将被添加到借款人的员工中，以确定员工总数。但这些相同的隶属关系规则适用于以下实体:(1)任何少于500名员工的企业，被分配以72开头的NAICS代码;(2)由SBA指定特许经营标识的特许经营业务;以及(3)从根据美国法律第301条获得许可的小企业投资公司获得财政援助的企业1958年小企业投资法案．
覆盖周期．工资保护计划下的贷款适用于2020年2月15日至2020年6月30日期间发生的某些费用。
最高贷款额．一般来说，企业可以借款(1)在贷款日期之前的一年内企业总工资成本的2.5倍，或(2)1000万美元中较大者。
允许使用．企业可以将贷款收益用于各种费用，包括工资成本;在带薪病假、病假或探病假期间继续享受集体保健福利的费用以及保险费;员工工资、提成或类似报酬;支付抵押贷款的利息;租金;公用事业;以及2020年2月15日之前发生的其他债务的利息。但请注意，薪金费用不包括按所涉期间的比例付给年薪超过每年10万美元的个人的补偿。
借款人的需求．借款人必须证明:(1)贷款申请是基于当前经济状况的不确定性;(2)资金将用于保留工人和维持工资或支付抵押贷款，租赁和公用事业费用;(三)未申请该项目的其他贷款的;(4)借款人未收到该计划项下相同用途的款项。
学费减免．SBA不会收取贷款费用。
无个人担保，无追索权．这些贷款不需要个人担保;他们也不需要任何抵押品。重要的是，这些贷款将是无追索权的，这意味着只有企业借款人将负责偿还贷款，而不是借款人的所有者。事实上，政府将不能起诉“任何个人股东、成员或符合条件的担保贷款接收人的合伙人不支付任何担保贷款，除非该股东、成员或合伙人将担保贷款收益用于未经授权的目的”。
贷款到期．对于豁免贷款后的结余(详见下文)，最长还款期为10年，由借款人申请豁免贷款之日起计。自该法案通过以来，SBA似乎已将一般贷款期限设置为2年．
利息和无提前还款罚款．贷款利率将为4%或更低，提前还款也不会被罚款。自该法案成为法律以来，SBA显然将利率设定为0.5%．
指导．该法令要求SBA向贷款机构发布指导，优先考虑农村市场的小企业和实体，包括退伍军人和军人、由社会和经济上处于不利地位的个人控制的小企业、妇女以及经营不到两年的企业。
银行．已经批准发放小企业管理局贷款的贷款机构也可以根据工资保护计划提供贷款。《关怀法案》还赋予小企业管理局和财政部批准额外贷款人的权力。
贷款宽恕．在贷款发放日期起计的8周内，借款人可获豁免缴付下列开支的贷款:(1)工资费用;(二)抵押贷款利息;(3)租金;(4)公用事业。如果借款人在8周内的雇员人数少于以前的雇员人数，则有资格获得贷款减免的金额将会减少。如果在这8周期间，员工的工资比最近一个完整季度的工资下降了25%以上，补贴将进一步减少。
应用程序．根据SBA最新资讯在美国，您可以通过参与联邦保险的储蓄机构、联邦保险的信用合作社或农业信贷系统机构，通过任何现有的SBA 7(a)贷款人申请工资保护计划贷款。贷款机构可能最早于2020年4月3日开始处理贷款。
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