你应该知道的5件事:8(a)课程资格

编者注:您可以找到我们关于8(a)计划资格的更新帖子在这里

在一个最近的帖子,我们讨论了关于SBA的8(a)业务发展计划.这篇后续文章将更详细地讨论8(a)资格要求。

要有资格参加8(一)计划在美国,企业必须是小型企业,无条件地由一个或多个品行良好的美国公民在社会和经济上处于不利地位的个人拥有和控制,并显示出成功的潜力。

这到底是什么意思?以下是关于8(a)项目资格你应该知道的五件事。

  1. 你的公司规模小到可以成为8(a)参与者吗?

8(a)计划仅对低于其主要NAICS代码对应的规模标准的小型企业开放。记住:SBA不仅会考虑你公司的规模,而且还会增加任何公司的规模子公司.如果对您的业务规模有疑问,SBA可能会要求正式的规模确定。

你的主要NAICS代码是什么?虽然企业在选择最适合的代码方面有一定的余地,但如果您选择的NAICS代码似乎不是您的公司所使用的最多的代码,SBA可能会反对。在提出申请前,请先检讨小型企业管理局对“第一产业”的定义13 C.F.R. 121.107

最后一点注意:一些IRS纳税申报表已经为主要的NAICS代码提供了一个位置。例如,由许多有限责任公司填写的表格1065要求在a框“主要业务活动”中填写主要NAICS。通常情况下,我们的客户会惊讶地发现会计或簿记员在纳税申报单上确定了主要的NAICS代码。请注意,如果主要的NAICS代码不是公司为8(a)目的选择的代码,SBA将要求解释。

  1. 什么是“社会”劣势?

仅仅是一个小公司是不够获得8(a)计划的资格的。企业主还必须证明自己遭受了社会劣势——或者,正如SBA所定义的那样,“美国社会中的种族或民族偏见或文化偏见,因为他们作为群体成员的身份,而不考虑他们的个人品质。”

SBA认为某些种族或族裔群体的成员遭受了社会劣势,包括美国黑人、西班牙裔美国人、美国原住民和一些亚裔美国人。这一假设不是绝对的(因为它可能会被证明没有社会劣势的可信证据所反驳)或有争议(因为它的合宪性受到了挑战,但是最近支持).要了解社会弱势群体的完整名单,请看C.F.R. 124.103(b)

但参与8(a)计划并不仅限于规定中列出的团体。任何个人都可以试图通过提供证据来证明基于个人无法控制的特征或环境的长期劣势,这些特征或环境影响了个人的教育、就业或商业历史,从而确立社会劣势。例如,我们公司曾帮助白人妇女和残疾退伍军人拥有的公司获得8(a)认证。

  1. 什么是“经济”劣势?

除了社会劣势,你还必须显示经济劣势才有资格申请8(a)计划。经济上处于不利地位的人是指与其他非社会上处于不利地位的人(在相同或类似的业务领域)相比,由于资本和信贷机会的减少,其在自由企业制度中的竞争能力受到损害的人。

SBA将详细查看个人的财务历史,以确定他或她的经济劣势。尽管对于这些要求也有一些警告和例外,但这里有几个数字需要记住:

净值:对于最初的资格调整声称处于经济劣势的人的净资产必须低于25万美元。这种调整通常不包括:(1)投资于个人退休账户、401(k)或其他官方退休账户的资金;(2)从S公司、有限责任公司或合伙企业获得的收入,如果该收入被再投资于该公司或用于支付公司税,(3)申请公司的股权权益,以及(4)个人主要住所的股权。

所有资产的公允市场价值:不论一个人的净值或个人入息如何,他/她的资产(包括申请公司的价值及他的主要居所)的公平市值超过400万元,他/她不会被视为在经济上处于不利地位。但即便是这样的计算也不包括传统退休账户中的资金。

个人所得税:如果个人在8(a)申请前三年调整后的总收入超过25万美元,则有一个可反驳的假设,即个人在经济上不处于不利地位。从S法人或有限责任公司获得的收入,如果用于再投资或缴纳法人税,则不包括在内。

还有其他要求吗?

是的。同样,社会和经济上处于不利地位的个人必须无条件地拥有和控制公司。这意味着弱势群体必须直接拥有公司至少51%的股份,并监督其战略政策和日常管理。此外,个人必须在担任最高官员职位的同时全职管理公司。

公司还必须展示出成功的潜力。这种评估通常需要对公司有一个全面的看法:不仅必须在其主要行业至少有两年的收入,而且SBA还会考虑其业务运营的各个方面(包括资本和融资的获取、公司经理的技术和管理经验、过去的业绩和许可要求),以确定该公司是否有可能在8(a)计划中取得成功。

公司及其负责人必须具有良好的品格。例如,如果企业主最近被判犯有重罪或任何涉及商业诚信的犯罪,SBA可能会拒绝申请。小企业管理局还将审查联邦财政义务:例如,未缴税款和小企业管理局商业贷款违约可能会导致申请被拒。

值得注意的是,虽然这些是一些最重要的要求,但它并不是一个详尽的列表。8(a)项目资格相当复杂。

  1. 在参加8(a)课程期间,您是否必须遵守这些资格要求?

是的。证明合格不是一朝一夕的事情;一旦一个公司被录取到8(a)计划,SBA将审查其资格合规性每年

一些初始资格要求被修改为持续资格。例如,一旦被8(a)计划录取,净资产和个人收入的上限会提高(但不会取消)。但要谨慎行事:SBA对8(a)个参与者施加了额外的要求,以保持资格,例如限制个人可以从参与者中提取的次数,以及限制参与者可以获得的8(a)个奖励的数量。

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如果这些资格要求听起来有点不祥,这是有充分理由的:它们可能是不祥的。但这并不是要吓退你考虑8(a)计划——正如我们在最初的帖子中提到的,参与的好处是巨大的。

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